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• Séance n° 11 La trésorerie de l’entreprise
TRESORERIE DE DÉCEMBRE n
•
Le 15 Décembre : facture d’achat de 50 micro-ordinateurs au fournisseur LE-
MIEVRE à 902.53 € TTC l’unité, payable au plus tard le 15 août n.
• Le 16 Décembre échéance d’un crédit de fonctionnement consenti par la banque
de 100 000 euros majoré des intérêts pour 7 325.45 €
• Le 17 Décembre : Réception d’une facture du fournisseur ALADIN de 300 € HT
concernant un achat de fournitures de bureau. Escompte de 2 % si le paiement a
lieu par retour du courrier.
• Le 18 Décembre : paiement de la facture du fournisseur ALADIN par chèque
bancaire.
• Le 19 Décembre : le client GOUSENDOFF nous rend 10 emballages de micro-
ordinateurs que nous lui avions consigné 7,23 € l’unité. Nous reprenons les
emballages à 5.79 € (les prix sont considérés TTC)
• Le 20 Décembre : vente aux établissements LAGARDERE de 2 micro-
ordinateurs pour 2 440 € HT l’unité avec remises habituelles de 5 % et 10 %. Il y
a facturation d’un port forfaitaire de 75.00 € HT.
• Le 21 Décembre : échéance du prêt d’équipement pour 32 000 € majoré des
interets pour 2264.00 euros
• Le 22 Décembre : des besoins de trésorerie se font sentir et nécessitent une
remise à l’escompte des effets N° 45 et 46 à échéance du 1 Mars n + 1.
Montant nominal de 914 € et 1 143 €.
• Le 23 Décembre : mise en place d’un crédit de fonctionnement pour une durée
de 3 mois pour 90 000 euros
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• Le 24 Décembre : réception de la banque d’un avis de crédit relatif à l’escompte
des effets 45 et 46. Les agios se décomposent ainsi :
Commission fixe pour les deux effets 5.34 € HT + TVA,
Taux d’intérêt 6 % l’an.
Travail à faire
Enregistrer les différentes opérations de Décembre . (taux de TVA :
19,60%)
Présenter le suivi de